Che cosa vuol dire Estate Planning?

Estate planning è la pianificazione patrimoniale e successoria. Se possedete qualsiasi tipo di asset, quindi una proprietà, o una società o qualsiasi altro bene negli USA, è strettamente necessario che facciate una pianificazione patrimoniale.

Chi ne ha bisogno?

CHIUNQUE possegga un bene negli USA: quote di una società (corporation o limited liability company), una proprietà, o anche un semplice conto bancario.

Non sono Cittadino americano e non posseggo la residenza permanente negli USA (o green card).  Ho bisogno di una pianificazione patrimoniale?

Si. Se possedete un bene negli USA, a prescindere dal vostro stato immigratorio, avete bisogno di una pianificazione patrimoniale.

Per quale motivo?  

I due motivi principali sono:

• (1) Evitare il probate, ovvero il procedimento legale dove un Giudice deciderà chi sono i beneficiari dei vostri beni situati negli USA. Un testamento italiano POTREBBE essere valido negli USA, ma, a prescindere dalla sua validità, occorrerà comunque il verdetto finale di un giudice che determinerà la validità di tale testamento e ordinerà il trasferimento dei beni. Questo potrebbe richiedere diversi MESI e spese ulteriori tra le parcelle di avvocati e le spese imposte dal tribunale.

• (2) evitare la tassa sulla successione del 40%. Se non siete cittadini americani o non avete una green card, l'esenzione sulla tassa di successione è di soli $60,000. Oltre i $60,000 dovrete pagare una tassa del 40% a meno che non richiediate l'applicazione del trattato contro la doppia imposizione tra gli USA e l' Italia. Questo richiederà delle spese ulteriori per la preparazione della dichiarazione dei redditi nella quale verrà richiesta l'applicazione del trattato sopra menzionato e dove verranno riportati tutti i beni da voi posseduti nel mondo.

Entrambe queste problematiche, il probate e la tassa sulla successione, sono facilmente evitabili con una specifica pianificazione successoria (o estate planning)!

Se sono un cittadino americano, o residente fiscale negli USA, non ho il problema della tassa sulla successione, giusto? Quindi perché dovrei avere un estate plan?

Non esattamente! L'esenzione per i residenti americani varia in continuazione. Oggi l'esenzione è di circa $11.58mil ma tra 10 o 20 anni potrebbe tornare ad $1mil! Ricordatevi che qualsiasi bene, incluso il vantaggio economico di una polizza assicurativa sulla vostra vita (il death benefit), è incluso nel vostro patrimonio quando calcolate la tassa sulla successione.

TUTTI HANNO BISOGNO DI UN ESTATE PLAN! Se vivete negli USA è necessario possedere la documentazione necessaria per nominare una persona  affinché  prenda  le  decisioni  riguardo  le vostre cure mediche o scelte personali o di stile di vita, qualora non foste più in grado di prendere o comunicare le vostre decisioni da soli.

Inoltre, se avete  figli di età superiore ai 18 anni, è importantissimo ottenere da loro la HIPAA authorization, ovvero l'autorizzazione per accedere alle loro informazioni mediche. In caso di un incidente, i medici dell'ospedale non saranno autorizzati a rivelare ALCUNA informazione ai genitori di un ragazzo/a maggiorenne senza tale autorizzazione.

Beatrice Bianchi Fasani è un avvocato specializzato in diritto tributario e pianificazione successoria.  Contattateci se avete qualsiasi domanda relativa alla pianificazione successoria.